100次浏览 发布时间：2025-01-06 07:08:54
劳务费的报账流程如下：
从石河子大学计财处主页的“表单下载”栏目中下载“导税标准格式”。
按要求填写格式，确保所有单元格调整为文本格式，金额栏数字不含公式。
最后一行必须有汇总金额，并确保电子版和纸质版数据一致。
将电子版提前一天发送到计财处个税QQ邮箱：2196555673@qq.com。
打印纸质版文档，填写“票据粘贴汇总表及审批单”。
按审批手续进行签批，并报送到计财处，由计财处主管领导签批。
持签批后的“票据粘贴汇总表及审批单”到报账大厅进行导税。
导税完成后，到审核会计处进行制单报账。
审核会计审核无误后，打印记账凭证一式两份，一份交予经办人员。
经办人员将记账凭证交予出纳，出纳复核并付款，付款成功即时到账。
到石河子地税局开具劳务费发票。
编制“劳务费发放表”一式两份并加盖单位公章，内容包括：序号、姓名、身份证号、工作单位、职称/职务、银行卡号、银行卡类型、实发金额。
将盖单位公章后的“劳务费发放表”交审核会计处进行制单报账。
到结算科领取转账支票，持转账支票、“劳务费发放表”纸质版一份及电子版到银行办理转账手续。
如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入账，借：相关成本费用科目，贷：银行存款（或现金）。
如果对方不能提供劳务发票，单位要代扣代缴个人所得税，并进行个人所得税明细申报，借：相关成本费用科目，贷：应交税金--个人所得税，贷：银行存款（或现金）。
劳务费可以税前扣除，具体计入相关成本费用科目，如生产成本、管理费用、销售费用等。
如果劳务费用属于长期合作关系，每次报销需注明长期合作项目，并关联该申请。
劳务费报销需要发起申请，填写完整报销内容，严禁只写“劳务费”等类似情况。
报销内容需详细列明，例如项目招标代理专家费等。
上传相关单据到一般费用报销附件中，并确保文件名与实际内容一致。
劳务费扣除完税后，纳入公司的税收报表，并通过会计保存好凭证。
对照代开的劳务报酬发票，申报劳务费时，录入自然人姓名及身份证号码，金额为代开发票的价税合计金额。
以上是劳务费报账的详细流程和注意事项，确保按照相关法规和会计制度进行操作，以保证报账的准确性和合规性。
